От чего зависит транспортный налог

От чего зависит транспортный налог

Собственник транспорта каждый год по почте получает налоговое уведомление с требованием уплатить пошлину за транспортный налог. Этот сбор считается обязательным. Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 1 октября.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Многие автовладельцы не представляют, как ведётся сам расчёт пошлины на автомобиль, но иногда эти знания могут стать необходимыми, особенно в процессе покупки нового средства передвижения.

Начисление сбора на автомобиль для физического лица производит территориальный налоговый орган, основываясь на представленных документах от лица ответственных организаций (регламентировано статьёй 362 в Налоговом Кодексе Российской Федерации).

Налоговые ставки этого сбора установлены законодательством и описаны статьёй 361 в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Несмотря на это, на региональном уровне допустимо установление местного размера ставки в самостоятельном порядке от лица территориальной налоговой инспекции.

Стоит понимать, что размер налоговой ставки не может быть больше десяти установленных действующим законодательством ставок. А от чего зависит транспортный налог для физ лиц?

При расчёте сбора на транспортное средство налоговый орган основывается на следующие факторы:

  • территорию, где было поставлено на регистрационный учёт транспортное средство;
  • категорию транспорта (грузовая, легковая машина или самоходный транспорт);
  • характеристику мощности транспорта;
  • год, в котором был выпущен автомобиль и его возраст;
  • период нахождения автомобиля во владении у налогоплательщика.

Как зависит

А от чего зависит сумма транспортного налога?

От возраста транспорта

Зависимость сбора по средству передвижения от его даты производства описана в письме от Министерства Финансов Российской Федерации от 18 января 2012 года за номером 03-05-05-04/01. Размер сбора по транспортному налогу напрямую определяется возрастом автомобиля.

Расчёт возраста транспортного средства учитывается первого января отчётного периода. Чем старше машина, тем больше показатель налоговой ставки в расчёте за одну лошадиную силу.

От мощности двигателя

Следующим основанием, которое включено в начисление сбора по средству передвижения, является показатель мощности двигателя автомобиля.

Ставка, зависящая от этого показателя, считается региональной и устанавливается в зависимости от территории местонахождения транспорта и его территории, на которой он был зарегистрирован.

Однако, можно заметить определённое соотношение, которое играет роль при начислении сбора по транспортному средству.

Если автомобиль имеет большой показатель мощности, то и ставка будет выше, чем у автомобиля с низкой характеристикой двигателя. Установлен минимум по мощности транспортного средства, который подлежит налогообложению и составляет сто лошадиных сил.

От прописки владельца

В зависимости от прописки гражданина, владеющего транспортным средством, действует определённый размер налоговой ставки при расчёте пошлины на средство передвижения.

Минимальный показатель ставки закреплён действующим законодательством Российской Федерации. В зависимости от региона проживания, ставка может заметно отличаться от узаконенных размеров.

Для того чтобы наглядно разобрать различие налоговых ставок по различным районам составим таблицу:

От стоимости автомобиля

Федеральный закон от 23 июля 2014 года за номером 241-ФЗ регулирует повышение налоговой нагрузки за счёт наличия в собственности дорогостоящего автомобиля.

Если средство передвижения считается дорогостоящим, то при начислении пошлины по автомобилю будет учитываться показатель повышающего коэффициента. Дорогостоящим считается транспорт с ценником от трёх миллионов рублей.

В связи с этим Федеральным законом можно составить соответствующую таблицу:

Возраст автомобиля начинает своё исчисление с года, в котором было произведено транспортное средство.

Стоит понимать, что за наличие в собственности дорогостоящего транспортного средства не предусмотрены дополнительные пошлины, коэффициент используется в общем расчёте суммы сбора по автомобилю.

Повышающий коэффициент при расчёте пошлины на транспортное средство предусмотрен только для дорогостоящего транспорта, причём его стоимость должна быть не меньше трёх миллионов рублей.

Для остальных автомобилей применение повышающего коэффициента или любых других изменений не предусмотрено. Чтобы понять, считается ли автомобиль дорогим, следует ознакомиться с перечнем дорогостоящих средств передвижения.

Этот список определяется Министерством промышленности и торговли Российской Федерации. Обновление списка дорогостоящих транспортных средств происходит не позже 1 марта отчётного периода.

С перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленности и торговли.

От года выпуска

Год производства транспортного средства считается тем же фактором, что и возраст автомобиля и учитывается идентично.

Пример расчёта для легкового автомобиля

Для того чтобы рассчитать транспортный налог для легкового автомобиля следует использовать следующую формулу:

Установленная налоговая ставка х показатель мощности транспортного средства х период, в течение которого налогоплательщик является собственником транспортного средства.

Для примера можно взять легковой автомобиль российского производства, приобретённый собственником в марте 2013 года и снятый с регистрационного учёта в сентябре этого же года.

Получается, гражданин являлся собственником транспортного средства всего семь месяцев. Показатель мощности транспортного средства установлен в восемьдесят девять лошадиных сил.

Показатель налоговой ставки, установленный в регионе регистрации налогоплательщика, составляет тринадцать рублей. Из вышеперечисленных данных можно высчитать транспортный налог:

13 рублей х 89 лошадиных сил х 7 / 12 месяцев = 674,9 рубля

Сегодня каждый автовладелец сможет рассчитать сбор на транспортное средство посредством многочисленных онлайн-калькуляторов.

Помимо подобных сайтов, собственники средства передвижения смогут увидеть размер пошлины на транспортное средство, воспользовавшись официальным порталом Федеральной Налоговой Службы.

Зная всю информацию и показатели автомобиля, собственник сможет рассчитать пошлину самостоятельно. Единственная информация, которую надо получить при расчёте — региональная налоговая ставка.

Ведь в зависимости от региона, в котором была произведена регистрация транспортного средства, установлен определённый размер налоговой ставки при начислении транспортной пошлины.

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, читайте здесь.

Какие параметры учитываются при расчёте транспортного налога

Для того чтобы произвести начисление сбора по транспортному средству необходимо обладать следующей информацией:

  • размер ставки по налогу на транспортное средство в регионе регистрации транспорта (в некоторых случаях показатель ставки рассчитывается исходя из года производства транспортного средства);
  • показатель мощности двигателя средства передвижения;
  • год производства транспорта.

Если вся информация имеется, то собственник сможет воспользоваться вышеприведённой формулой и высчитать транспортный налог.

Для этого стоит лишь умножить мощность автомобиля на установленную, согласно году производства автомобиля, ставку.

Для грузовых автомобилей

При расчёте сбора по транспортному средству для грузового автомобиля, стоит основываться на статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации. В этой статье можно просмотреть полный список средств передвижения, для которых предусмотрено налогообложение.

При начислении сбора по транспортному средству в основании лежит показатель мощности грузового транспорта.

Действующим законодательством оговорены следующие показатели налоговой ставки исходя из мощности двигателя средства передвижения:

Эти тарифы считаются федеральными и могут быть изменены исходя из регионального местонахождения транспортного средства. Однако, действующем законодательством запрещено поднимать установленную ставку выше десятикратного размера.

Срок для оплаты сбора на транспортное средство по грузовому автомобилю устанавливается в зависимости от региона регистрации, как и сам показатель ставки.

Многие автовладельцы, имея желание сэкономить на уплате автомобильного сбора, регистрируют транспортное средство в том регионе, в котором региональная ставка заметно ниже остальных.

Для того чтобы рассчитать налоговую пошлину на грузовое транспортное средство, собственник автомобиля должен обладать информацией о показателе мощности двигателя и о региональной налоговой ставке.

Для перевода показателя мощности в лошадиную силу следует использовать следующую формулу:

один киловатт = 1,359 лошадиных сил

При возникновении трудностей в начислении транспортной пошлины на грузовое средство передвижения можно воспользоваться многочисленными онлайн-калькуляторами, расположенными на просторах интернета.

Онлайн-калькулятор потребует следующие показатели:

  • налоговый период;
  • показатель мощности двигателя грузовой машины;
  • территория, на которой была произведена регистрация транспортного средства.

Сэкономить на уплате транспортного налога можно и не запрещено законом, однако, следует понимать, что это действие не поощряется государством. Никакой уголовной или административной ответственности за это действие не предусмотрено.

Для автобусов

Для начисления транспортной пошлины используется показатель ставки, установленный на региональном уровне, но не на каждой территории установлены свои размеры ставки. В этом случае в расчёт принимается установленная Налоговым Кодексом федеральная ставка.

Формула, которая используется для начисления сбора по автобусу, ничем не отличается от формул других транспортных средств:

показатель мощности двигателя х региональный или федеральный показатель налоговой ставки х период фактического пользования / двенадцать месяцев.

На практике, показатели налоговой ставки варьируются в пределах от одиннадцати до пятидесяти рублей. Размер налоговой ставки зависит от региона (города, страны), где был зарегистрирован автобус.

Таким образом, чем престижней и мощней транспортное средство, тем выше будет показатель налоговой ставки.

Не стоит забывать, что помимо огромной пошлины на транспортное средство, собственнику такой машины придётся оплачивать довольно дорогие запчасти и расходные детали в период его эксплуатации. Двигатель с немаленькой мощностью предполагает большое потребление топлива.

Образец налогового уведомления на транспортный налог смотрите на странице.

Пошаговая инструкция оплаты транспортного налога через Сбербанк онлайн представлена в этой информации.

Видео: На элитные авто — «элитный» налог

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник:
http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/kak-rasschitat/ot-chego-zavisit-transportnyj-nalog-na-mashinu.html

От чего зависит транспортный налог на машину?

Размер транспортного налога на машину в 2020 году зависит от критериев, указанных в НК РФ – мощности двигателя ТС, выраженного в лошадиных силах, года выпуска автомашины, экологического класса и т.д. При этом отдельные показатели, влияющие на сумму налоговых платежей , могут устанавливаться на региональном уровне.

В этой статье разберем, как устанавливаются базовые и конкретные ставки по транспортному налогу, и какими полномочиями обладают органы власти по их изменению.

Общие правила налогообложения

Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей. Это означает, что субъекты РФ не только могут изменять отдельные показатели для расчета платежей, но и вовсе отменять налог на своей территории. Выделим общие правила, которые нужно учитывать автовладельцам при оплате налога на автотранспорт:

  1. налоговые обязательства возникают только для собственников автомашин и иных транспортных средств, поименованных в законе – владение машиной по доверенности или по договору аренды не порождает таких обязательств;
  2. на федеральном уровне определены объекты налогообложения, основные параметры для расчета платежей, отдельные категории льгот, базовые ставки;
  3. регионы вправе устанавливать правила предоставления льгот по налогу, а также конкретные ставки платежей, однако с отклонением от федеральных стандартов не более чем в 10 раз.
Читайте также  Как промывать двигатель промывочным маслом

Таким образом, собственникам автомашин придется учитывать базовые нормы НК РФ, а также специальные правила региональных актов.

В Налоговом кодексе РФ определены следующие базовые критерии, влияющие на размер платежей:

  • транспортный налог зависит от лошадиных сил, т.е. от мощности двигателя – этот показатель определяется по технической и регистрационной документации на автомашину;
  • размер платежей зависит от года выпуска, если такое положение будет указано в региональных нормативных актах – год выпуска также определяется по технической документации производителя и свидетельству о регистрации ТС;
  • регионам предоставлено право вводить понижающие и повышающие коэффициенты, в зависимости от экологического класса автомашины – этот критерий носит стимулирующий характер, а его применение пока не получило широкого распространения в субъектах РФ.

На размер платежа, либо на полное освобождение от налога, будет влиять и статус собственника, а также категория ТС. Например, регионы могут снижать размер транспортного налога для отдельных категорий граждан, либо предусматривать частичное освобождение от платежей. Кроме того, в НК РФ предусмотрена льгота по налогу на автомашины, предназначенные для эксплуатации инвалидами, либо выделенные по линии соцзащиты. Если такой статус транспорта будет подтвержден собственником, ему не придется оплачивать налог.

Расчет транспортного налога и направление собственникам квитанций входит в компетенцию налоговой службы. Поэтому гражданам не придется ежегодно представлять техническую и регистрационную документацию в ИФНС. Это потребуется только в случае, если в базы данных ГИБДД и ИФНС были внесены неверные показатели мощности и года выпуска автотранспорта.

Рассмотрим особенности применения отдельных показателей при расчете транспортного налога в 2020 году.

Как происходит начисление налога

Большинство показателей, влияющих на размер платежей, собственник может узнать самостоятельно, путем изучения технической и регистрационной документации на свой автомобиль. Прежде всего, при постановке автомашины на учет в базе данных ГИБДД фиксирует год выпуска и показатель мощности двигателя. Эти сведения производитель обязан указать в паспорте технического средства, либо в ином документе. Однако для некоторых моделей такой показатель может отсутствовать, особенно если срок изготовления и производитель транспорта неизвестен.

Налоговый орган самостоятельно использует сведения о критериях автомобиля для начисления ежегодных платежей. Происходит это следующим образом:

  1. при постановке машины на учет, и регистрации каждой последующей сделки, актуализируется база данных ГИБДД;
  2. аналогичным образом обновляются данные, если собственник вносит изменения в технические характеристики машины (например, если устанавливается более мощный двигатель, новый показатель лошадиных сил будет внесен в свидетельство о регистрации и ПТС после представления технического заключения эксперта);
  3. информация из базы данных ГИБДД доступна налоговым службам для начисления ежегодных платежей – если сведения о машине будут не соответствовать действительности, собственник должен обратиться не только в ИФНС, но и в территориальный отдел ГИБДД.

Показатели лошадиных сил (мощности) и года выпуска автомашины будут иметь значение не только для определения суммы налога. Региональные власти имеют право вводить льготы, которые могут быть привязаны к характеристикам автомашины.

Как правило, льготное налогообложение связано со следующими факторами:

  • полное или частичное освобождение от транспортного налога будет распространяться только на одну единицу транспорта – если у льготника в собственности есть две и более машины, он вправе выбрать оптимальный вариант для расчета налога;
  • льгота может быть ограничена предельной мощностью автомашины – например, ветеран боевых действий может претендовать на освобождение от транспортного налога, если мощность его машины не превысит 150 л.с.;
  • аналогичным образом, льгота может быть предоставлена только автомобилям, чей срок эксплуатации превысил определенный предел – например, для пенсионеров Санкт-Петербурга предусмотрено полное освобождение от налога на машину отечественного производства, выпущенную до 1991 года.

Состав критериев, влияющих на расчет налоговых обязательств по транспорту, может меняться практически ежегодно. Например, общепринятым и базовым показателем является только мощность автомашины, выраженная в лошадиных силах. Этот критерий легко устанавливается из технической и регистрационной документации, и подлежит изменению в редких случаях. Фактор года выпуска не столь важен для расчета налога, особенно для автомашин иностранного производства. Поэтому региональные власти могут гибко варьировать налоговую нагрузку на граждан, увеличивая или уменьшая налогооблагаемые показатели мощности и года выпуска транспорта.

Таким образом, при расчете налоговых обязательств основными критериями признаются мощность автомашины, исчисленная в лошадиных силах, год выпуска (по данным производителя и ПТС), а в ряде случае и критерий экологического класса. Все указанные показатели будут получены в автоматическом режиме из базы данных ГИБДД, поэтому представлять техническую документацию в налоговый орган не требуется.

Нюансы расчета транспортного налога

При обработке данных о технических характеристиках автомашины могут возникать ошибки, которые приведут к возникновению обязанности уплачивать налог, либо к завышению суммы ежегодного платежа. Например, если порог освобождения от уплаты налога определен в 120 л.с., превышение технической мощности в базе данных даже на 1 л.с. приведет к возникновению обязанности перечислять средства в бюджет.

Выявить ошибку можно заблаговременно, обратившись в ИФНС, либо при получении квитанции из налоговой службы. Определить правильность начисления, в том числе по законодательным критериям мощности и года выпуска, можно следующими способами:

  1. из содержания квитанции, которую налоговый орган обязан ежегодно рассылать собственникам;
  2. из информации в Личном кабинете налогоплательщика, если собственник машины зарегистрировался в этом сервисе;
  3. путем запроса в ИФНС или ГИБДД – по каждому письменному обращению граждан налоговая служба обязана представить подробное обоснование начислений.

При выявлении ошибок необходимо незамедлительно обратиться в территориальный отдел ГИБДД, а также в налоговый орган. Нужно учитывать, что оплатив транспортный налог, рассчитанный по неверным техническим критериям, вернуть переплату крайне сложно. Для этого предстоит внести изменения в базу данных ГИБДД, после чего подать заявление в налоговый орган по месту жительства. Даже в этом случае можно получить отказ, который придется обжаловать через суд.

Если в региональное законодательство внесены изменения, уточняющие порядок применения отдельных критериев, они вступят в силу только со следующего календарного года. Каждый нормативный акт, меняющий правила налогообложения, должен быть обнародован в СМИ или на официальном портале субъекта РФ. Если изменения направлены на снижение налоговых обязательств, в том числе снижение порога мощности для применения льгот, они могут вступать в силу в течение текущего года.

Источник:
http://mirmotor.ru/article/read/ot-chego-zavisit-transportnyj-nalog-na-mashinu

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Читайте также  Схемы Подключения Подогревателя Двигателя 220в

КБК для уплаты транспортного налога в 2020 году

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2020 году остался таким же, как и в 2019 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2019 год должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года.

Источник:
http://nalogi.online/transport-tax

Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.

Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.

Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

От чего зависит ставка на транспортный налог?
Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

  • Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
  • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
  • Год выпуска автомобиля.
  • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
  • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.

С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

Формула расчета

Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

Расчет по лошадиным силам

По общим ставкам, указанным в Налоговом Кодексе РФ видно, что чем большую мощность (количество лошадиных сил) имеет транспортное средство, тем большая ставка используется для расчета транспортного налога.

Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

Примеры расчета

Расчет суммы в нескольких вариантах.

Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

Расчет для легкового автомобиля.

Мощность двигателя 270 л.с.
Ставки налога – общие.
Человек владеет автомобилем весь год:

270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

Расчет налога для мотоцикла.

Мощностью двигателя 40 л.с. Ставки налога рассматриваем общие.
Владение мототранспортом весь год:

40 л.с. х 5 = 200 рублей

Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

Расчет налога для автобуса.

Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
Владение автобусом весь год:

300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

Человек владеет автобусом 8 месяцев:

300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

Расчет по регионам

Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.

Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

Ульяновская и Нижегородская область:

200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

Ямало-ненецкий Автономный Округ:

200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.

Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.

Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.

Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.

При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

Читайте также  Завоздушивание системы отопления: что делать, причины

Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

Полезное видео

Больше информации о том, как рассчитать транспортный налог Вы узнаете, посмотрев короткий видеоролик:

Автовладелец не обязан быть крупным специалистом по налогообложению, но, как говорил Бенджамин Франклин, платить налоги и умереть должен каждый.

Знание тонкостей транспортного налога поможет человеку эффективнее контролировать экономическую сторону своей жизни.

Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

Источник:
http://avtoguru.pro/transportnyj-nalog/raschet

Транспортный налог — 2020: как и сколько платить автомобилистам

В конце 2019 г. Госдума в первом чтении отклонила законопроект фракции «Справедливая Россия», отменяющий транспортный налог на легковые автомобили. Депутаты объяснили свое решение тем, что полный отказ от налога может привести к возникновению выпадающих доходов бюджетов субъектов РФ. Это может отрицательно сказаться на финансовом положении и негативно повлиять на их финансовую самостоятельность.

Основная методика расчета транспортного налога, действующая с 2003 г., осталась прежней: пошлина высчитывается как произведение региональной налоговой базы и ставки, зависящей от мощности силового агрегата автомобиля. К примеру, в Москве для машин с двигателями слабее 100 сил она составляет 12 руб. за 1 л. с., от 100 до 125 л. с. — 25 руб., от 125 до 150 л. с. — 35 руб. и так далее вплоть до 150 руб. за мотор с отдачей свыше 250 лошадиных сил.

Самые лояльные условия по налогу в России действуют для маломощных машин. Например, в Курганской области владельцы автомобилей с моторами не мощнее 100 л. с. платят по 10 руб. за силу. Высокий налог на такие транспортные средства действует в Вологодской, Курской и Оренбургской областях, а также в республиках Башкортостан и Марий Эл, жители которых вынуждены отдавать по 25 руб. за каждую лошадиную силу.

Минимальная ставка для автомобилей с агрегатами мощностью от 100 до 150 сил в размере 7 руб. действует в Ингушетии, Крыму, Севастополе и Ханты-Мансийском автономном округе. Кроме того, в Ингушетии меньше всего нужно платить и за машины с моторами с отдачей от 150 до 200 сил — 10 рублей. Максимальная ставка — 35 руб. за 1 л. с. — в Москве, Санкт-Петербурге, Вологодской и Курской областях, Татарстане и республике Марий Эл.

Если автомобиль стоит более 3 млн руб., то он попадает в категорию роскошных транспортных средств, для которых предусмотрен отдельный повышающий коэффициент. В прошлом году налоговый режим был облегчен для владельцев машин не старше трех лет, попадающих в нижнюю категорию роскоши (от 3 млн до 5 млн руб.): для них теперь применяется только один вид повышающего коэффициента 1,1 вместо прежних 1,3 и даже 1,5 для автомобилей моложе одного года.

Весной 2019 г. власти опубликовали обновленный список премиальных машин, облагаемых так называемым «налогом на роскошь». Перечень представленных на российском рынке моделей и их модификаций включил 1223 наименования: 576 автомобилей ценой от 3 до 5 млн руб., 477 машин стоимостью от 5 до 10 млн руб. и 170 автомобилей дороже 10 млн рублей. В список вошел ряд моделей массовых брендов: Kia Stinger, Volkswagen Teramont, Chevrolet Traverse.

Физическим лицам нет необходимости самим высчитывать размер транспортного налога — за них это делает ФНС, у которой есть все необходимые данные о владельце, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. При желании при помощи специального калькулятора на сайте налоговой службы можно самостоятельно узнать, сколько придется ежегодно платить за ту или иную машину.

Согласно общегосударственным правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности.

Наиболее удобный способ уплаты транспортного налога — через интернет, например по индексу документа на сайте Федеральной налоговой службы или в личном кабинете портала госуслуг.

В Москве до конца 2024 г. от уплаты транспортного налога полностью освободили владельцев электрокаров — соответствующий законопроект был принят Мосгордумой в трех чтениях. Инициатива принадлежит мэру столицы Сергею Собянину, который считает, что нововведение позволит увеличить количество экологически чистого транспорта в городе.

А на федеральном уровне в 2019 г. был принят законопроект, освобождающий от уплаты транспортного налога владельцев угнанных автомобилей, вплоть до их нахождения и возврата. Прежде автовладельцам требовался специальный документ из полиции, сам факт угона необходимо было подтверждать ежегодно либо снимать машину с учета. Согласно новому документу, налогом не облагаются не только находящиеся в розыске машины, но и те, следствие в отношении которых уже было прекращено.

Источник:
http://www.autonews.ru/news/5e2152979a7947248028cd50

Транспортный налог: калькулятор, ставки, оплата за пользование автомобилем в 2019 году

Транспортный налог — один из трёх видов имущественного налога, установленного в РФ. Помимо транспорта, население платит в бюджет отчисления за пользование недвижимостью и земельными участками.

Действующее законодательство

Транспортный налог – региональный. Это значит, что субъекты РФ самостоятельно определяют, какую ставку установить на каждый налоговый период. Их действия ограничены федеральным законодательством. Регионы не могут назначать ставки выше размера, указанного в Налоговом кодексе РФ (гл. 28 НК РФ).

Федеральное законодательство определяет налоговую базу (что берётся за основу расчёта), объект налогообложения (за какие ТС налог платится, а за какие – нет), налогоплательщиков (кто должен платить в казну), налоговый период (когда и за какой период уплачивается налог).

На 2019 год налогоплательщиками считаются собственники транспортных средств, с которых необходимо платить налог.

Налоговым кодексом определён транспорт, который налогом не облагается:

  1. Весельные и моторные лодки небольшой мощности (до 5 ЛС).
  2. Легковые автомобили, обустроенные для инвалидов.
  3. Морские и речные суда, занимающиеся промыслом.
  4. Пассажирские и грузовые суда любых видов (самолёты, речной транспорт), которые официально используются для перевозок.
  5. Агротранспорт, используемый для сельхозработ.
  6. Транспорт, находящийся в пользовании органов исполнительной власти и федеральных государственных органов и использующийся в военных целях.
  7. ТС, которые официально признаны угнанными.
  8. Воздушные судна санавиации.
  9. Буровые суда.

Сумма к уплате определяется с каждой единицы силы.

В кодексе указаны базовые ставки, они могут быть увеличены субъектами РФ, но не больше, чем в 10 раз. Законом допускается устанавливать дифференцированные ставки, включая в расчёт возраст автомобиля и экологический класс (п. 3 ст. 316 НК РФ).

Расчёт налога для физических лиц проводится налоговыми органами самостоятельно. В формулу может быть включён повышающий коэффициент. Он определяется стоимостью автомобиля и её возрастом:

  • 1.1– для автомобилей не старше 3 лет, стоимостью от 3 до 5 млн рублей;
  • 2 – для авто в возрасте 5 лет и младше со стоимостью от 5 до 10 млн рублей;
  • 3 – для машин не старше 10 лет, стоимостью от 10 до 15 млн рублей или машин младше 20 лет стоимостью более 20 млн рублей.

Калькулятор

Для расчёта можно воспользоваться онлайн-калькулятором. Им оснащён наш сайт Нужно выбрать свой регион. В полях калькулятора ввести: год, за который высчитывается налог, срок владения ТС в месяцах за отчётный период, год выпуска авто, мощность в ЛС, марку.

Порядок расчета

ФНС рассчитывает налог самостоятельно и присылает плательщику квитанцию с уже установленной суммой. При этом автовладелец может выполнить подсчёты, используя формулу:

мощность авто (в ЛС) х налоговая ставка х срок владения в месяцах / 12 х повышающий коэффициент – льготы (при наличии).

Транспортный налог в 2019 году

В 2019 году федеральное законодательство в отношении транспортного налога не претерпело радикальных изменений. Сумма к оплате рассчитывается исходя из вида ТС, его стоимости, мощности, срока использования и категории, к которой оно относится.

Налоговые льготы

Федеральным законодательством специальные льготы для плательщиков транспортного налога не предусмотрены. При этом Налоговый кодекс допускает самостоятельное установление льгот субъектами РФ (ст. 356 НК РФ). На какие льготы может претендовать собственник авто, зависит от его региона проживания. Чаще всего в льготную категорию попадают ветераны ВОВ, инвалиды, пенсионеры. В последнее время законодательные органы многих регионов выступают с инициативами ввести существенные льготы для машин, работающих на природном газе. Например, такую льготу в начале 2019 года предложил ввести Комитет Самарской губернской думы по транспорту.

Налоговая инспекция сама высчитывает налог и отправляет уведомление автовладельцу. В расчёт будет включена и льгота, но только в случае, если ФНС осведомлена о том, что плательщик имеет на неё право. Собственник сам должен отследить, начислена ли ему субсидия. Для этого требуется:

  1. Проверить, полагается ли льгота в соответствии с налоговым законодательством региона проживания.
  2. Посчитать сумму налога через калькулятор, включив в расчёт льготу.
  3. Сопоставить получившуюся сумму с той, которая указана в налоговом уведомлении.
  4. При несовпадении сумм следует обратиться в ФНС с заявлением о перерасчёте.

Сервис был организован для ускорения и облегчения процедуры перерасчёта неверно начисленных имущественных налогов.

Ставки налога также устанавливаются каждым регионом самостоятельно с ограничениями, наложенными Налоговым кодексом.

Для автомобилей базовая ставка рассчитывается исходя из мощности, измеряемой в лошадиных силах. За каждую силу придётся заплатить определённое количество рублей.

Дифференцирование ставки означает, что она может меняться исходя из возраста автомобиля и его экологического класса. Конкретный коэффициент дифференциации определяет руководство региона.

Со ставками отдельных субъектов РФ можно ознакомиться на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Когда регион не установил собственные ставки, применяются те, которые указаны в Налоговом кодексе (п. 4 ст. 361 НК РФ).

Источник:
http://zakonguru.com/izmeneniya/transportnyj-nalog.html